Финансы и числа
Калькулятор НДС
Выделите налог из суммы счёта или начислите его сверху. Поддерживаются ставки 22%, 20%, 10%, 7% и 5% — результат пересчитывается сразу при вводе.
Как считается НДС
В расчётах участвуют три величины: стоимость без налога, сам налог и итоговая сумма с налогом. Зная любую одну из них и ставку, можно получить две другие.
Выделить НДС из суммы
Задача возникает, когда известна сумма с налогом — например, итог по счёту или чеку, а нужно понять, сколько в ней налога:
НДС = сумма с налогом × ставка / (100 + ставка)
При ставке 22% и сумме 122 000 ₽ налог составит 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽, а стоимость без налога — 100 000 ₽.
Начислить НДС сверху
Обратная задача: есть цена без налога, нужно получить итоговую сумму к оплате:
НДС = сумма без налога × ставка / 100
При ставке 22% и сумме 100 000 ₽ налог составит 22 000 ₽, итог к оплате — 122 000 ₽.
Какие ставки действуют
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22% | Основная ставка с 1 января 2026 года — применяется по умолчанию к большинству операций. |
| 20% | Переходные операции, начатые до повышения ставки, и корректировки прошлых периодов. |
| 10% | Льготная ставка: часть продовольственных товаров, детские товары, периодика, отдельные медицинские изделия и лекарства. |
| 7% и 5% | Пониженные ставки для отдельных плательщиков на УСН — применяются при выполнении условий по выручке и без права на вычет входного налога. |
| 0% | Экспорт и связанные с ним операции. Такая ставка не влияет на сумму, поэтому в калькуляторе не выведена отдельно. |
Конкретная ставка зависит от вида операции и налогового режима, а не от суммы. Перед выставлением документов сверьтесь с бухгалтером или с актуальной редакцией главы 21 Налогового кодекса.
Частые ошибки
- Путают «выделить» и «начислить». Если применить 22% к сумме, которая уже включает налог, результат окажется завышенным примерно на 22%.
- Округляют промежуточные значения. Округлять стоит только итоговую сумму налога, иначе накапливается расхождение по строкам счёта.
- Считают налог от суммы со скидкой неверно. Скидку применяют к стоимости без налога, и только затем начисляют НДС.
Частые вопросы
Как выделить НДС из суммы?
Умножьте сумму с налогом на ставку и разделите на 100 плюс ставка. При ставке 22% формула выглядит так: НДС = сумма × 22 / 122.
Как начислить НДС сверху?
Умножьте сумму без налога на ставку и разделите на 100. При ставке 22%: НДС = сумма × 22 / 100, а итоговая сумма равна сумме без налога плюс полученный НДС.
Какая основная ставка НДС действует в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22%. Ставка 20% продолжает применяться к переходным операциям, 10% сохраняется для льготных категорий товаров, а ставки 5% и 7% применяют отдельные плательщики на УСН.
Округлять ли НДС до копеек?
Сумма налога в счёте-фактуре указывается в рублях и копейках без округления до целых рублей. Калькулятор показывает результат с точностью до копейки.
Можно ли посчитать НДС для нескольких позиций сразу?
Калькулятор работает с одной суммой. Для документа с несколькими позициями посчитайте налог по каждой строке отдельно и сложите результаты — так итог сойдётся с расчётом в бухгалтерской программе.